留学生怎么在美国报税


中国留学生在美国报税的步骤

1、每年1月底左右,给过你钱的各单位将会寄给你一张W-2 表,上面记录有你的个人信息,收入,以及已经被扣除的个人所得税。拿Fellowship的,则会收到另一种东东,叫1042S表,就是走走形式而已。在银行有存款的人,还会收到利息收入单,即1099INT表,第一年没有。

注:开户时如填写W-8表,声明自己的非居住外国身份,银行则免除预扣所得税。如果不知道这点, 就亏了。

2、领税表或者下载。各种报税的表格,可在学校图书馆里拿到,也可以在网上Download然后直接在电脑上填,然后再打印出来,比较清晰漂亮。如果没有结婚,总收入低于五万美元,来源仅为salary和fellowship以及少于四百美元的银行或其他投资所得利息,Federal tax方面一般就填1040NREZ (non-resident, easy)表就可以了。否则要填1040NR表。还有8843表和Grant Statement,这两个表在刚入学时payroll会叫你填,并且自己保存复印件。所以只要download一份新表照葫芦画瓢一边就OK了。所有表格以及填表须知,instruction都在IRS主页有.

3、填税表。这个比较头疼。一般中国学生都互相抄抄,虽然是一种不负责的态度,不过只要名字不抄错就好了。不过注意,自己的生日,SSN都是很 Private的东东,还是不要外传为好。第二年以后情况就复杂了,所以还是自己明白点儿的好。一些软件能帮助填税,比如TuborTax http://www.turbotax.com/

4、寄表。填完税表,别忘了好好检查是否有误,并附上相关资料(W2什么的,instruction里都有说明),以免日后补寄。

最后切记,务必将一切表格及所附文件全部复印或者扫描,并保存至少三年,以防IRS缉查。税表最晚在4.15寄出,那天所有的邮局都开到凌晨才关门呢。当然如果你欠钱的话,越晚寄出越好;而国家或者州政府欠你钱的话,当然是越早寄出越早拿到退税。退税可以选择给你寄张支票,或者直接进你银行账号,在税表上自己选择。

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学生身份退税指南

说是退税,其实是报税,但由于大部分人的税被政府预先超额截留,所以才存在退税的问题。如果截留的部分不足应交税额,你还必须补交。退税分为两部分,一部分是联邦税,另一部分是州税。市税是不退的。首先要报联邦税,才能再报州税,因为州税是同联邦税相关的,只有联邦税确定下来之后,州税的某些数字才能填上。

联邦税

外国留学生要填的税表是 1040NR或1040NR-EZ。如果你的收入只有奖学金和银行利息,那么你就填1040NR-EZ,否则要填1040NR。两者的区别在于1040NR允许你申报其他的收入或损失,步骤也繁琐些。另外,只有收入在$100,000以下的人才可以填1040NR-EZ。

关于实质性存在测试(Substantial Presence Test,Form 8843) :这是用来确定你是否应该在美国交税的一个依据,表格在这里下载。但其实这对留学生并没有什么用处,因为即使全年都在美国,仍然只能作为Non-Resident Alien报税,所以这个表不需要填。

关于非居民外国人税收减免 (Form 8233):中美政府签订了关于中国公民在美国期间的收入的税收协定:UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION。Article 20 是专门针对学生学者的。根据这个协定,中国留学生在美国期间的收入中每年有$5000不用交税。这个表可以填一下,同1040表一起递交。有效期是从入学起五年,但事实上是只要你还是学生,一直可以利用这个减免。1040NR-EZ的J项及1040NR的M项就是这个,所以也可以不填。这两项都填成”$5000,UNITED STATES-THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION,article 20″

关于申报身份 (Filing Status):留学生不管是否婚否,一律以单身身份申报。

关于个人减免 (Personal Exemption Deduction):这部分是所有人都不用交税的,减免额是$3200。中国留学生不能为其配偶及子女申请此项减免。

关于其他减免 (Ite mized Exemption):有许多开销也是可以免税的,比如说股票损失,搬家费用(要超过50 Miles),还有其他的个人损失(比如说丢了什么东西)以及捐助。搬家开销(你需要填写 Form 3903),偶然损失(你需要填写 Form 4684),医疗开销、慈善捐助(你需要填写 Form 8283)

关于银行利息 (Bank Interest):不必交税,不作为与美国有关的收入。不要管银行寄来的1099表。

关于股票 (Stock):原则上要交税,但损失也可以减免税。要填1040NR表,因为要将相关的1099表一起递交。

关于W-2表 (Form W-2): Copy B是用来报联邦税的,第1单元格就是你的毛收入,第2格是联邦截留税款,第17格是州里的截留税款,第19格是地方截留税款。

关于截留税款 (Tax Withheld): 其中的州税和地税不用交税。

申报步骤:

1、Form 8233(可以不填)

2、1040NR或1040NR-EZ。(填表指导手册 Instruction of 1040NR,Instruction of 1040NR-EZ)

3、有关税率可以在指导手册中查到。
比如你的毛收入是$15000,第2,17,19单元格分格是$1500,$300,$320,假设你没有其他的收入或损失,那么你的联邦退税额可以这样计算:
可征税收入(Taxable Income):$15000(毛收入) – $300(州截留) – $320(地方截留) – $3100(个人减免) – $5000(中国留学生减免) = $6280
查联邦税表(在填表指导手册中),你的应交税款为$628。
退税额为:$1500(联邦截留) – $628(应交税款) = $852 (这就是你应该得到的退税)

4、所有报税文件应该在每年4月15日之前寄到如下地址:
联邦税:Internal Revenue Service Center,Philadelphia,PA 19255,U。S。A。
以上是报税时需要知道的最基本的常识,如果你想了解更多的信息,请访问 http://www.Irs.gov/。最后建议大家都用银行直接存款方式来接受退税。

如果税表不小心填错了而且已经寄出去了,也不要紧,可以再填一个税收校正表(Form 1040X,Instruction of 1040X)来更改已填表中的项目,三年之内都可以。所以建议大家将所填税表复印保存。联邦税也可以电子申报,不过一般都是要收费的。电子申报的好处是不会丢,速度快。如果你想早点拿到退税,还是很值得一试的。下面是一些电子报税及相关的信息:

州税

在填了联邦税之后,州税就相对容易多了。州税可以电子申报,不用寄W-2表,建议也用银行直接存款接受退税。

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