▶ 报税用1040EZ、1040A、1099、W-2什么表


你分得清楚什么是 1040EZ、1040A、1099、W-2表格吗?

美国税务不单是法令复杂,各种报税表格,也让人搞不清楚状况。填对表格,不但是义务,还可以帮助你顺利退税。如果真得弄不清楚,要怎么选择报税表格,国税局有出品多本报税小册子,其中外国人报税指南(Publication 519)、与美国税收条约(Publication 901),这两本可以快速帮助你了解报税基本知识。

不论你的身分是公民,还是持有各种签证的外国人士,只要在美国有收入,通通都要报税。每年1月底前,纳税人会收到各工作岗位寄给你薪资所得凭单,如果是全职工作者收到的就是W-2表,上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。

此外,在家工作或是PART-TIME的人,如果单身没小孩只要用1040EZ form即可,有小孩的用1040A,自己有房子,每月付贷款的,就必须要填最复杂的1040表了。这些1040表只是总表,副表(Forms and Schedules)还有很多种。

简单来说,每一个人都要填写基本报税单1040 (或1040EZ或1040A)。此外,在搭配其它的表格。

1、1040表格

1040表格,是美国个人收入联邦税申报表。这份表格是报税人每年都会用到的基本表格。如果你的退税情况并不复杂,可以使用1040A或1040EZ表。1040A表,是1040表,美国个人收入联邦税申报表的简化表。

1040EZ:这个类型的报税单,条件是单身或者夫妻联合报税,没有依附人(dependent)。1040EZ也是申报个人收入最简化的税表。纳税人如果没有减扣税额、不需要调整总收入、只有纯工资收入、利息或者只有失业金收入,没有附属家眷就可选择该表。

如果你选择以传统的手写填表方式来报税的话,国税局IRS建议你采用最简单的报税表。

1040A﹕包含了多几样1040EZ表中没有的项目。如果你采用列举扣除法、申报多项负责的投资收入和其它收入时,则必须采用1040常规税表。如果你的缴税收入少于50,000美元,你不扣除减税项目,你可以使用这个报税单。

此外与1040表格一起使用的程序表清单还有:程序单A (Schedule A)﹕减税项目((itemize deductions) )。程序单B (Schedule B)﹕报告纳税的利息或超过400美元的股息(report taxable interest or dividends in excess of $400)。程序单C or C-EZ (Schedule C或者C-EZ)﹕报告一份企业的盈利和亏损(report profit or loss from a business)。程序单D (Schedule D)﹕报告资金的盈利和亏损(report capital gains and losses)。程序单E (Schedule E)﹕报告补充的收入和损失(reportsupplemental income and losses)。程序单EIC (Schedule EIC)﹕要求劳动收入税的减除额(claim earned income tax credit)。

2、W-2表格

通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2,列出去年所得的收入。如果纳税人到了2 月1日你还没有收到一份W-2格式,就应该主动联络你的雇主。

W-2:报告工资,小费,提前发放的低收入优惠,抚养人的优惠,雇主贡献的医疗费保健MSA,HEALTH SAVING。

W2-G:果你的手气很好,在赌场里赚了一大笔钱,你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了,这笔钱是要交税的。但是,赌博损失也可以在退税表上抵消。

3、1099表格

1099表是一个大家族。如果你有投资,你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如,如果你在银行中有固定存款,你就能收到银行寄来的1099- INT表。如果你购买的股票有分红,你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它证券而获利,你就能收到1099-B表。

1099-DIV:红利收入,资本利得,投资支出和交过的外国税。
1099-G:失业金,州和地方政府退税。
1099-INT:利息,提前提款罚金,投资支出,所付外国税。
1099-MISC:租金,版权,自雇业主收入。
1099-OID:债券发行折扣,提前提款罚金,投资支出。
1099-Q:合格教育计划付费。
1099-R:提领IRA退休计划和年金额。
1099-S:出售物业的收入。
1099-SA:提领健康账户金额。

4、1098表格

纳税人也可能收到另一个系列表格,即1098表。1098表格是表示你怎样支付房屋贷款,在大多数情况下1098表示交纳房地产税和利息。1098表还有其它一些用途。例如,1098-C表代表汽车、轮船和飞机的捐赠。这样,你就可以把该捐赠抵税。与学生有关的有两个表格。一是1098-E表,代表学生贷款利息。二为1098-T表,表示学费支付数额。该表可作为所有的教育信用和学费抵税。

1098:纳税人所付的房贷利息点数;因多付利息的退款。
1098-E:学生贷款利息付款。
1098-T:学费和有关支出付款
1099-B:出售股票的毛收入。

虽然,美国报税表格五花八门,但是只要有大方向与基本概念,熟能生巧,第二次报税较不会有问题了。

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作者:Lily 休斯顿资深房地产经纪人 电话:832-720-0346 微信:wull_123

作者:Lily 休斯顿资深房地产经纪人 电话:832-720-0346 微信:wull_123

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